NPL (Non Performing Loans)

⏳ Tiempo estimado de lectura: 8 minutos

En el complejo mundo de las finanzas y la banca, los Non Performing Loans, o NPL han ganado relevancia en los últimos años. En este artículo, exploraremos en profundidad qué son los Non Performing Loans, sus características, sus causas, consecuencias tanto para los bancos como para el inversor, y las estrategias utilizadas para abordar este desafío en constante evolución en el ámbito financiero.

¿Qué son los Non Performing Loans?

Los NPL, que son siglas en inglés que representan los Non Performing Loans, son deudas bancarias, generalmente respaldadas por garantías reales, como hipotecas o, en menor medida, prendas sobre bienes muebles, que han quedado impagadas durante un período de más de 90 días después de su vencimiento.

Son aquellos en los que los prestatarios no están cumpliendo con los términos de pago acordados. En otras palabras, se trata de préstamos en los que las fechas de vencimiento no se están respetando.

Dentro de la amplia oferta de préstamos hipotecarios, es posible categorizarlos de la siguiente manera según su estado de pago:

  • Préstamos al corriente (PLs): Estos préstamos están siendo pagados puntualmente tanto en cuanto al capital como en lo que respecta a los intereses.
  • Préstamos en situación irregular (NPLs): Estos son préstamos que cumplen con los siguientes criterios:
    • Existe un retraso de 90 días o más en el pago del capital e intereses.
    • Los intereses han sido capitalizados, refinanciados o diferidos por un período de al menos 90 días.
    • Aunque los pagos del capital e intereses no tienen un retraso de al menos 90 días, existen razones sólidas para considerar que dichos pagos no se realizarán.

¿Cómo funcionan los Non-Performing Loans?

Es fundamental que, si eres un prestatario, comprendas el funcionamiento de los préstamos morosos. Como mencionamos anteriormente, no cumplir con los pagos de tu préstamo conlleva consecuencias significativas. En primer lugar, el prestamista puede aplicar cargos por pagos atrasados, lo que resultará en un aumento de tu saldo pendiente, dificultando aún más la liquidación de la deuda. En ciertos casos, la tasa de interés del préstamo puede incrementar, lo que se traducirá en pagos mensuales más elevados.

Además, tu historial crediticio puede sufrir daños, lo que dificultará la obtención de futuros préstamos y generará tensiones financieras durante un largo período.

Es esencial comprender que no eres el único perjudicado por un préstamo en situación incierta. El prestamista también enfrenta consecuencias negativas. Cuando un prestatario deja de realizar los pagos, el prestamista deja de percibir ingresos del préstamo, lo que puede provocar dificultades financieras y, en casos extremos, problemas regulatorios si una gran proporción de su cartera de préstamos se encuentra en situación incierta.

Características de un Non Performing Loan

Para que un préstamo sea clasificado como NPL, se deben satisfacer los siguientes criterios:

  1. El capital adeudado y los intereses del préstamo han acumulado retrasos de 90 días o más.
  2. Los intereses que no se han pagado durante al menos 90 días han sido objeto de acciones como la capitalización, refinanciación, o un acuerdo de aplazamiento entre las partes involucradas.
  3. Aunque los pagos del capital adeudado y los intereses no han experimentado un retraso de al menos 90 días, existen fundamentos sólidos para creer que el reembolso se realizará en el futuro.

Clasificación de los Non Performing Loans

Préstamo Sub-Estándar: Este tipo de préstamo hipotecario ha sido catalogado como NPL durante un período que no supera los 12 meses.

Préstamo Dudoso: Un préstamo hipotecario de esta índole se considera NPL durante un período superior a 12 meses.

Préstamo con Pérdida: Un préstamo hipotecario de esta naturaleza ha sido identificado por el banco u organismos supervisores como incobrable, pero su importe no se ha registrado directamente como pérdida, total o parcial, en los informes financieros.

¿Cuándo se considera que un préstamo puede ser impagado?

Un préstamo se considera en situación incierta cuando se presentan indicios de que el prestatario no podrá reembolsarlo o si han transcurrido más de 90 días sin que se hayan abonado las cuotas acordadas. Esta situación puede surgir, por ejemplo, cuando un individuo pierde su empleo y no puede cumplir con los términos de su hipoteca o cuando una empresa se enfrenta a desafíos financieros.

Es crucial que las entidades bancarias supervisen con atención los préstamos otorgados y detecten de manera temprana aquellos que puedan convertirse en créditos en situación incierta, lo que se conoce como el “reconocimiento de préstamos inciertos”.

¿Son perjudiciales los NPL?

Los créditos en estado incierto son una realidad que afrontan las instituciones bancarias, ya que lamentablemente existe la posibilidad de que las personas pierdan su trabajo o que las empresas tengan problemas financieros. Estos préstamos siempre representan costes para los bancos, por lo que es esencial minimizarlos.

Los préstamos dudosos impactan a los bancos de dos maneras cruciales. En primer lugar, debilitan su rentabilidad, ya que generan pérdidas que reducen los ingresos obtenidos a través de la concesión de préstamos. Para enfrentar estas pérdidas, las entidades bancarias deben realizar provisiones, es decir, deben reservar una cantidad de dinero destinada a cubrir las pérdidas anticipadas. Esta suma de dinero ya no está disponible para otorgar nuevos préstamos o para hacer frente a otras pérdidas, lo que disminuye aún más los beneficios de los bancos y debilita su posición financiera.

Un banco que acumule un exceso de préstamos en estado incierto no puede proporcionar a las empresas el crédito necesario para invertir y generar empleo. Si esta situación afecta a múltiples bancos al mismo tiempo, podría tener un impacto en la economía en su conjunto.

¿Cómo se calcula el NPL ratio? Fórmula

El índice o NPL ratio es la proporción de préstamos que no están siendo pagados. Para calcular este índice, se divide el número de préstamos en situación de incumplimiento entre el número total de préstamos. Por ejemplo, si existen 100 préstamos en total y 20 de ellos se encuentran en situación de incumplimiento, el índice de incumplimiento sería del 20%.

Desde la perspectiva de un prestamista, consideremos que el Banco The Money Bank posee una cartera de préstamos de £300.000.000 (300 millones de libras), pero £10 millones de ellos son préstamos en situación de incumplimiento. Al dividir £10.000.000 entre £300.000.000, o 10/300, obtenemos 0,03, lo que equivale al 3%. En consecuencia, la tasa de incumplimiento de The Money Bank es del 3%.

Como fórmula, esto se traduciría en:

Préstamos morosos (valor o número de préstamos) / Cartera total / 100 = Índice NPL expresado como porcentaje.

¿Cuándo se convierte un préstamo en NPL?

Existen dos formas principales por las cuales un préstamo puede entrar en situación de incumplimiento. La primera es cuando el prestatario deja de efectuar los pagos. Esta situación puede originarse debido a diversas razones, como la pérdida del empleo, problemas de salud o simplemente porque el prestatario ya no puede hacer frente a los pagos. La segunda forma de entrar en mora se produce cuando vence el período de un préstamo de interés solamente y no se realiza el reembolso correspondiente. En este caso, la cuenta entrará automáticamente en situación de incumplimiento, aun cuando se mantengan los pagos al día.

Desventajas de los Non Performing Loans

Los préstamos en situación de incumplimiento no conllevan ventajas, sino varias desventajas, que incluyen:

  1. Inmovilización del capital del prestamista: En el caso de préstamos en situación de incumplimiento, el prestamista se enfrenta al problema de que su capital está inmovilizado en préstamos que no le están siendo reembolsados. Esto se traduce en una reducción de su flujo de efectivo, lo que a su vez limita su capacidad para otorgar nuevos créditos y generar ingresos adicionales, lo que podría afectar el crecimiento de la empresa.
  2. Impacto en el puntaje crediticio del prestatario: Para los prestatarios con préstamos en situación de incumplimiento, su puntaje crediticio se ve afectado negativamente. Esto ocurre porque el incumplimiento del préstamo queda registrado en su historial crediticio, lo que disminuye su puntaje crediticio.
  3. Posibles implicaciones legales: Los préstamos en situación de incumplimiento pueden dar lugar a problemas legales para el prestamista. Si el prestatario no cumple con los pagos y el prestamista intenta tomar posesión de la garantía, podría surgir una disputa legal entre ambas partes.
  4. Ingresos reducidos para el prestamista: El prestamista experimenta una disminución de sus ingresos, ya que no recibe los reembolsos de los créditos otorgados, lo que implica que no recupera el capital prestado ni los intereses que habría generado.

Diferencia entre NPL y RPL

Un préstamo moroso (NPL) es aquel que no se reembolsa. Por el contrario, un RPL o Reperforming loan es aquel que se está reembolsando. La distinción es sencilla: si el prestatario no efectúa los pagos, el préstamo se clasifica como moroso; si se realizan pagos, se considera un préstamo en funcionamiento.

No obstante, es importante tener en cuenta algunos aspectos clave. En primer lugar, un préstamo puede pasar al estado de moroso incluso si el prestatario sigue efectuando pagos parciales. Esto puede ocurrir si el prestatario se retrasa en los pagos o si los pagos no son suficientes para cubrir los intereses y el capital. En segundo lugar, un préstamo puede volverse moroso aunque el prestatario esté al corriente con sus pagos. Esto puede suceder si el prestamista toma posesión de la garantía o si el valor de la propiedad disminuye al punto de valer menos de lo adeudado en el préstamo.

Finalmente, un préstamo puede también convertirse en moroso si se vende a otro prestamista con un descuento. Esto ocurre cuando el prestamista original estima que no podrá recuperar el monto total del préstamo, por lo que lo vende a otro prestamista por un monto menor al adeudado.

Situación actual de los NPL

Investigaciones recientes, como las proporcionadas por el Observatorio Assets Under Management, indican que los Non Performing Loans (NPL) se encuentran entre los activos más solicitados en el mercado financiero español. En este contexto, Hipoges comparte un análisis sobre la situación actual de los NPL en España, sus repercusiones y cómo se gestionan estos activos desde la perspectiva de los servicers.

Conforme a las previsiones de expertos en el sector, se anticipa que los NPL seguirán siendo una alternativa atractiva para inversores en el año 2023 en el mercado español. En este sentido, según Rita Couto, Chief Operating Officer de Hipoges, “la rentabilidad de una cartera bien adquirida continúa siendo atractiva y, como contrapartida, las entidades financieras informan de pérdidas menores, lo que les permite fortalecer sus balances y estabilizar el sector financiero”.

Algunos bancos en los países de la Eurozona siguen experimentando niveles elevados de estos préstamos morosos, lo que tiene un impacto negativo en la disponibilidad de financiamiento para la economía. En este contexto, en julio de 2017, el Consejo Europeo puso en marcha un Plan de Acción destinado a reducir los NPL en Europa, con el objetivo de prevenir la aparición y acumulación de Activos Problemáticos No Esenciales (NPE) en los balances de las instituciones financieras.

Además, en marzo de 2018 se emitieron varios documentos relevantes sobre los Non Performing Loans (NPL). El Banco Central Europeo (ECB) publicó un Apéndice que complementa la Guía del ECB relacionada con los NPL para entidades de crédito. Este Apéndice detalla las expectativas supervisoras cuantitativas en lo que concierne a los niveles mínimos de provisiones prudenciales requeridos para los Activos Problemáticos No Esenciales (NPE).

La Guía del ECB sobre NPL y el Documento Consultivo sobre NPE (NPL) y Exposiciones Refinanciadas o Reestructuradas (FBE) incorporan recomendaciones esenciales en relación con los NPL. El mencionado Apéndice del ECB proporciona información detallada acerca de los niveles mínimos de provisiones prudenciales, mientras que la Propuesta de la Comisión Europea (EC) se esfuerza por asegurar una cobertura mínima de pérdidas.

Además, la Autoridad Bancaria Europea (EBA) publicó un Documento Consultivo (CP) en forma de Directrices (GL) concernientes a la gestión de NPE y exposiciones refinanciadas o reestructuradas (FBE). Estas Directrices establecen sólidas prácticas de gestión de riesgo en relación con los NPE y las FBE. Asimismo, la Comisión Europea (EC) presentó una Propuesta de Reglamento que modifica el Reglamento del CRR (Reglamento sobre Requisitos de Capital) con el objetivo de garantizar que las entidades bancarias reserven fondos adecuados para cubrir los riesgos asociados a préstamos que, en el futuro, podrían convertirse en NPL.

Estos documentos abordan diversos aspectos cruciales, como:

  • Estrategias para abordar los NPL (por ejemplo, evaluación del entorno operativo, desarrollo de estrategias y ejecución de planes operativos).
  • El marco operativo y de gobernanza de los NPL (incluyendo dirección y toma de decisiones por parte de la alta dirección, modelos operativos de NPL y estructuras de control).
  • Aspectos relacionados con la refinanciación y reestructuración (como medidas de refinanciación, reestructuración y su viabilidad).
  • El reconocimiento de NPL (incluyendo la definición de Activos Problemáticos No Esenciales, y la relación entre los NPL y medidas de refinanciación y reestructuración).
  • La valoración de garantías reales sobre bienes raíces y bienes muebles (abordando cuestiones de gobierno, procedimientos y control).
  • Informes a nivel supervisor y evaluación de la gestión de los NPL.

Por favor. Si te ha ayudado, ¡compártelo! 💞

Resuelve tus dudas legales gratis 💬

Con la potencia de la Inteligencia Artificial, prueba nuestro servicio disponible para ayudarte completamente gratis a resolver tus dudas y consultas, tal y como si tuvieses Un Abogado Online
Ó chatea con nuestro equipo entrenado con nuestros contenidos:
¿Necesitas ayuda legal profesional con NPL (Non Performing Loans)? 🎓
Habla con abogados Online reales y verificados. Encuentra tu solución en minutos con atención personalizada 24 horas para resolver todas tus dudas. Consultas ilimitadas, prueba 3 días por 5€. Después son 49€ al mes. Puedes cancelar cuando quieras (sí, también dentro de los 3 primeros días)
Hablar con un abogado al mejor precio
logouaomini
En Un Abogado Online, creemos que todo el mundo tiene derecho a conocer las leyes que rigen nuestro día a día.

Por eso, tratamos de ofrecerte los mejores recursos gratuitos, para que conozcas tu situación dentro del ámbito legal, sepas qué puedes o no hacer, y en base a ello poder tomar una decisión más informada, conociendo tus necesidades. 
magnifiercross linkedin facebook pinterest youtube rss twitter instagram facebook-blank rss-blank linkedin-blank pinterest youtube twitter instagram