Delito de blanqueo de capitales

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Según el Código Penal, el blanqueo de capitales es el delito consistente en ocultar o disfrazar la procedencia ilícita de los bienes, otorgándoles apariencia lícita para que puedan ser introducidos en el circuito económico. Se trata de un delito que va en contra del patrimonio y el orden socioeconómico. Se encuentra tipificado entre los artículos 298 y 304 del Código Penal español. También se encuentra regulado en la Ley de prevención del blanqueo de capitales.

Qué es el delito de blanqueo de capitales

El blanqueo de capitales (también conocido como el delito de lavado de dinero) es un delito cometido cuando se trata de ocultar el origen ilícito de los fondos o valores. Se hace para que parezca que provienen de fuentes legales. El blanqueo de capitales es generalmente cometido en conjunción con otros delitos, como el fraude, el narcotráfico o la evasión fiscal.

Posee tres etapas: la primera es la obtención o acumulación de los fondos ilícitos; la segunda es el ocultamiento u obstrucción de su origen mediante el uso de cuentas bancarias en el extranjero o el pago en efectivo; y la tercera es el reinversión o gasto del dinero mediante la adquisición de bienes o servicios.

Existen diversos tipos de blanqueo de dinero, pero el más común es el blanqueo por inversión. En este caso, los beneficios ilícitos se utilizan para adquirir bienes raíces, joyas, vehículos u otros bienes costosos. Otro método común es el blanqueo mediante préstamos, en el cual se solicita un préstamo utilizando como garantía bienes adquiridos con dinero sucio.

Otros métodos menos comunes de blanqueo de dinero incluyen el pago de facturas con dinero negro, la compra de seguros con dinero sucio y la inversión en empresas legales con fines ilícitos.

El blanqueo de capitales es ilegal en la mayoría de los países. Las leyes contra el blanqueo de capitales se han promulgado para impedir que se utilicen los sistemas financieros para ocultar el dinero obtenido ilícitamente. Estas leyes requieren que las instituciones financieras tomen medidas para identificar y reportar transacciones sospechosas. Los reguladores también pueden imponer multas a las instituciones financieras que no cumplan con estas leyes.

Qué es el dinero negro

El dinero negro es el dinero ganado de forma ilegal o activos no declarados a las autoridades fiscales. Puede estar involucrado en actividades tales como el narcotráfico, la extorsión y la corrupción. El dinero negro también se puede obtener mediante el pago en efectivo de bienes y servicios, lo que permite evitar los controles y registros oficiales.
El dinero negro es una amenaza para la economía de un país porque evita que el gobierno recaudar impuestos sobre ese dinero, lo cual podría utilizarse para mejorar la infraestructura o proporcionar servicios públicos. También puede ser dañino para la economía porque el dinero negro suele estar involucrado en la actividad económica ilegal, que puede desestabilizar los mercados financieros.

Las autoridades fiscales y las agencias encargadas de hacer cumplir la ley llevan a cabo investigaciones para tratar de localizar y confiscar el dinero negro. A veces, los delincuentes utilizan el dinero negro para adquirir bienes raíces u otros activos, lo cual puede hacer más difícil para las autoridades rastrear y recuperarlo. 

Hay muchas formas de lavar dinero, pero algunas de las más comunes incluyen: 1. Hacer depósitos en múltiples cuentas bancarias para evitar ser detectado. 2. Crear empresas ficticias o fideicomisos para ocultar la verdadera propiedad de los fondos. 3. Usar cuentas en el extranjero en países con regulaciones financieras laxas. 4. Invertir en activos como bienes raíces, arte o joyería. 5. Utilizar testaferros o testaferros para realizar transacciones en nombre del verdadero propietario de los fondos.

Qué es la Ley de prevención del blanqueo de capitales

La Ley de prevención del blanqueo de capitales es una ley que tiene como objetivo combatir el lavado de dinero. Obliga a las instituciones financieras a realizar ciertos controles para detectar actividades sospechosas, como operaciones con grandes cantidades de dinero en efectivo, a fin de que adopten medidas para identificar y controlar los riesgos de blanqueo de capitales. También establece penas más severas para quienes sean condenados por delitos relacionados con el lavado de dinero.


La Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo fue promulgada en España a través del RD 304/2014, como resultado de la transposición de la Directiva Europea UE 2015/849. Busca proteger el sistema financiero y la actividad económica, obligando a ciertas personas y entidades a realizar actos como:

  • Los prestadores de servicios deben registrarse.
  • Queda establecido un importe máximo en las sanciones impuestas en casos de incumplimiento de obligaciones de prevención.
  • Quedan aumentadas las sanciones máximas.
  • Los documentos deben conservarse por parte de los sujetos obligados en un plazo mínimo de diez años.
  • Las medidas de diligencia reforzada deberán ser aplicadas por todas las personas que posean responsabilidad pública, tanto nacionales como extranjeras.

Los sujetos que deben cumplir esta ley son, entre otros:

  • Aseguradoras
  • Entidades de crédito.
  • Empresas que ofrezcan servicios de inversión.
  • Gestoras de fondos de pensiones.
  • Entidades de pago.
  • Asesores fiscales.
  • Empresas inmobiliarias
  • Registradores de la propiedad.
  • Notarios
  • Abogados y procuradores que participen en operaciones como la compraventa de inmuebles, gestiones de fondos o gestión de empresas.

Penas por delito de blanqueo de capitales

El blanqueo de capitales es un delito de mera actividad, por lo que se comete con el hecho de intentar aparentar la legalidad de un dinero que en realidad se han conseguido gracias a acciones delictivas. Las penas pueden ser:

Tipo básico de blanqueo de capitales

El tipo básico consiste en adquirir, utilizar, transmitir, convertir o poseer bienes para encubrir que su origen no es legal, sin agravantes. Según el artículo 301.1 del Código Penal, el delito de blanqueo de capitales está sancionado con la pena de prisión de seis meses a seis años y multa del triple del valor de los bienes.
También se consideran culpables aquellas personas que ayuden al actor principal a cometer los actos.

1. El que adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que éstos tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por él o por cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos, será castigado con la pena de prisión de seis meses a seis años y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. En estos casos, los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias personales del delincuente, podrán imponer también a éste la pena de inhabilitación especial para el ejercicio de su profesión o industria por tiempo de uno a tres años, y acordar la medida de clausura temporal o definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su duración no podrá exceder de cinco años.

art. 301.1 cp

Tipo agravado del blanqueo de capitales

El tipo agravado del blanqueo de capitales se configura cuando los hechos cometidos tengan su origen en otros delitos graves, tales como:

  • Tráfico de drogas
  • Cohecho.
  • Malversación de fondos.
  • Fraudes.
  • Tráfico de influencias.
  • Actividades prohibidas a funcionarios.
  • Delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo.

En estos casos, la pena se impondrá en su mitad superior.

También se impondrá la pena en su mitad superior cuando los delincuentes sean miembros de una organización criminal.

La pena se impondrá en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en alguno de los delitos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas descritos en los artículos 368 a 372 de este Código. En estos supuestos se aplicarán las disposiciones contenidas en el artículo 374 de este Código.

También se impondrá la pena en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en alguno de los delitos comprendidos en el título VII bis, el capítulo V del título VIII, la sección 4.ª del capítulo XI del título XIII, el título XV bis, el capítulo I del título XVI o los capítulos V, VI, VII, VIII, IX y X del título XIX.

art 301.1 cp

Blanqueo por imprudencia

En algunos casos, el delito de blanqueo puede ser cometido por personas que no tienen intención de cometer ningún delito. Es decir, que no conocen la procedencia ilegal de esos bienes. No existe dolo.
Por ejemplo, si una persona vende productos a un cliente y cobra en efectivo, pero no declara esa venta, está cometiendo el delito de blanqueo de dinero. No obstante, si el vendedor no tiene conocimiento de que esa venta podría estar relacionada con actividades ilícitas, no se considerará que haya cometido el delito de blanqueo de dinero.

No obstante, puede cometerse este delito en casos de imprudencia grave, en el que la persona no tiene el cuidado suficiente a la hora de realizar negocios jurídicos en el orden socioeconómico.

3. Si los hechos se realizasen por imprudencia grave, la pena será de prisión de seis meses a dos años y multa del tanto al triplo.

art 301.3 cp

Paraísos fiscales y blanqueo de capitales

Los paraísos fiscales son aquellos lugares que ofrecen beneficios tributarios atractivos a los contribuyentes, lo que les permite evadir o minimizar sus obligaciones tributarias en otro lugar. A menudo se caracterizan por tener una regulación tributaria laxa o inexistente, y por permitir el anonimato de los inversores, lo que se traduce en una reducción de la carga tributaria, lo que resulta muy atractivo para quienes quieren minimizar sus pagos. 

La principal ventaja de los paraísos fiscales es que permiten a las personas y empresas ahorrar dinero en impuestos. No obstante, esto también conlleva algunos riesgos, ya que estas actividades suelen estar asociadas al blanqueo de capitales y otros delitos financieros.

Los paraísos fiscales pueden estar ubicados dentro de un país o en el extranjero, y no necesariamente están situados en una isla tropical. Algunos de los lugares más populares que se consideran paraísos fiscales son las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán y Panamá. España, en su RD 1080/1991, establece que 48 países o territorios son considerados paraísos fiscales.

Ejemplos de blanqueo de capitales

El delito de blanqueo de capitales es uno de los más difíciles de detectar y, por ende, castigar. Sin embargo, cada año se descubren nuevos casos en todo el mundo. A continuación se presentan algunos ejemplos notables de blanqueo de capitales:

Caso Enron: En 2001, la compañía estadounidense Enron fue involucrada en un escándalo de fraude y blanqueo de capitales. Se descubrió que la compañía había estado utilizando cuentas offshore para ocultar millones de dólares en pérdidas. Esto llevó a la quiebra de Enron, que fue una de las mayores empresas energetéticas del mundo en aquel entonces.

Por ejemplo, si una persona recibe una herencia de un pariente fallecido y no declara esos fondos a las autoridades, estaría cometiendo el delito de blanqueo. De manera similar, si alguien compra un bien inmueble con dinero en efectivo y no declara ese dinero como ingreso, también podría ser acusado de blanqueo.

Comprar bienes inmuebles con dinero en efectivo obtenido ilegalmente: Un individuo compra una casa con dinero en efectivo que ha obtenido mediante el tráfico de drogas. Como el propietario no declara el origen del dinero, está cometiendo blanqueo de capitales.

Lavado de activos a través de cuentas bancarias: Una organización criminal tiene varias cuentas bancarias en diferentes países. Mueven el dinero a través de estas cuentas para dificultar su rastreo y hacerlo parecer que proviene de fuentes legales. Esto se conoce como blanqueo de dinero.

Comprar bienes con dinero obtenido mediante el fraude: Una persona compra un coche de lujo con dinero que ha obtenido mediante el fraude. Aunque el coche está a nombre de la persona, en realidad es propiedad del delincuente. Esto se llama blanqueo de activos.

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